Die sieben Bestandteile des Verbundkonzepts
Die Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen versteht sich als Verbund wirtschaftlich und rechtlich selbständiger Partnerunternehmen, die eng zusammenarbeiten und füreinander einstehen. Um die Zusammenarbeit zwischen den einzelnen Unternehmen zu systematisieren bzw. zu intensivieren, wurde ein Verbundkonzept ausgearbeitet, das sieben Bestandteile enthält.
Gemeinsames Leitbild
Das Geschäftsmodell umfasst erstens ein gemeinsames Leitbild, in dem sich die Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen als geschlossen auftretende und handelnde Organisation eigenständiger Partnerunternehmen versteht. Die Sparkassen bleiben unverändert rechtlich und wirtschaftlich selbstständige Unternehmen.
Strategische Verbundziele
Auf der Basis dieses Leitbilds wurden zweitens strategische Verbundziele festgelegt, mit denen die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit und die Zusammenarbeit im Verbund optimiert werden sollen. Dazu zählen in erster Linie Kosten- und Ertragsziele, aber auch die Vorgabe, die Marktposition der Gruppe im Privat- und Firmenkundengeschäft zu stabilisieren bzw. auszubauen. Darüber hinaus werden auch die Verbesserung der Cross-Selling-Quote und ein Verbundrating von mittelfristig mindestens AA- avisiert. Die Rating-Agenturen Fitch und Standard & Poor’s haben der Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen inzwischen ein Verbundrating von A+ bzw. A zuerkannt. Damit ist Hessen-Thüringen die erste regionale Sparkassen-Finanzgruppe mit einem Verbundrating. Das Rating ist im Unterschied zu fast allen anderen Kreditinstituten während der Finanzmarktkrise nicht abgesenkt worden.
Verbundstatut und Fokusthemen
Drittens wurde ein Verbundstatut entwickelt, das die Abläufe und Entscheidungsfindung bei der Zusammenarbeit im Verbund verbindlich festlegt. Es sieht auf der Ebene des Verbandes einen Verbund- sowie einen Risikoausschuss vor. Während sich der Risikoausschuss mit Fragen des Risikomanagements und der Risikostrategie im regionalen Verbund befasst, soll der Verbundausschuss in erster Linie mögliche Felder der Verbundzusammenarbeit erschließen - die so genannten Fokusthemen, die den vierten Bestandteil des Konzepts bilden.
Geschlossener Marktauftritt
Fünftens wird ein geschlossener Marktauftritt angestrebt. Mit dem Verbundkonzept wird auch das retailbezogene Privat- und Firmenkundengeschäft der Sparkassen mit dem Wholesale-Geschäft der Landesbank kombiniert. Ziel ist es, mit Hilfe einer einheitlichen Kundensegmentierung und mit klaren Kundenverantwortlichkeiten den Markt intensiver als bisher zu bearbeiten. Zudem soll noch stärker nach außen dokumentiert werden, dass die Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen eine wirtschaftliche Einheit darstellt.
Verbundrechenschaftslegung
Dies wird unter anderem durch die gemeinsame Verbundrechenschaftslegung - dem sechsten Element des Verbundkonzepts - unterstrichen.
Gemeinsames Risikomanagement / Reservefonds
Ein weiterer wichtiger Bestandteil ist das gemeinsame Risikomanagement, mit dem unverträgliche Risiken in der Gruppe möglichst früh erkannt und beseitigt werden sollen. Zu diesem Zweck wurde eine gemeinsame Risikostrategie verabschiedet sowie ein Frühwarnsystem in Form eines Ampelmodells installiert, das Sparkassen und Landesbank Hessen-Thüringen (Helaba) in Institute ohne erkennbare Risiken ("grün"), Institute mit latenten Risiken ("gelb") und Institute mit erhöhtem Stützungsfallrisiko ("rot") einteilt (Risikotransparenzsystem). Je nach Risikolage sind Informations-, Einblicks- und Einflussrechte vorgesehen.
Darüber hinaus wurde die Bildung eines weiteren Reservefonds beschlossen, der zusätzlich zum regionalen Sicherungsfonds von den Sparkassen in Hessen und Thüringen und der Helaba aufgefüllt wird.
Das Verbundkonzept ist zu einem Markenzeichen der Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen geworden. Es hat die Zusammenarbeit zwischen den Sparkassen und der Landesbank Hessen-Thüringen (Helaba) noch systematischer und intensiver gemacht.
Gradmesser für wirtschaftlichen Erfolg
Die Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen hat im Geschäftsjahr 2022 trotz des durch die deutlich restriktivere Geldpolitik der Europäischen Zentralbank (EZB) verursachten schnellen und starken Anstiegs des Marktzinsniveaus sowie anhaltend schwieriger gesamtwirtschaftlicher Rahmenbedingungen ein ausgeglichenes Resultat erzielt. Mit 7 Mio. € lag das Ergebnis vor Steuern laut Verbundabschluss jedoch erheblich niedriger als im Vorjahr mit 1,4 Mrd. €. Der Ergebnisrückgang hing eng mit der Zinswende zusammen, die wegen ihres abrupten Verlaufs erhebliche temporäre Belastungen im Ergebnis aus zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten mit sich brachte, die sich entsprechend negativ im Gesamtergebnis ausgewirkt haben.
In den Verbundabschluss sind im Wesentlichen die Sparkassen in den beiden Bundesländern sowie der Konzern der Landesbank Hessen-Thüringen einbezogen, zu dem unter anderem die LBS Hessen-Thüringen zählt. Der Konzern der SV SparkassenVersicherung Holding AG geht at Equity und damit anteilig in die Verbundrechenschaftslegung ein.
Die Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen veröffentlicht jedes Jahr auf freiwilliger Basis einen an die IFRS-Rechnungslegungsvorschriften angelehnten Verbundabschluss, der den wirtschaftlichen Erfolg des Verbundes misst und so einen wichtigen Teil des Verbundkonzepts bildet. Mit diesem Konzept präsentiert sich die Gruppe als wirtschaftliche Einheit von rechtlich und wirtschaftlich selbstständigen Unternehmen mit einer gemeinsamen Geschäfts- und Risikostrategie sowie einem gemeinsamen Risikomanagementsystem und einem zusätzlichen Reservefonds.
Der Verbundabschluss ist der entscheidende Gradmesser für den wirtschaftlichen Erfolg der Gruppe. Die Verbundrechenschaftslegung ist damit zugleich eine grundlegende Voraussetzung für ein Verbundrating.
Für das laufende Jahr 2023 rechnet der regionale Sparkassenverbund mit einem Ergebnis vor Steuern, das wieder deutlich höher als im vergangenen Jahr liegen wird, weil die temporären Belastungen der Zinswende bereits weitgehend verarbeitet sind und jetzt die positiven Aspekte der gewandelten Zinswelt dominieren werden. Es ist davon auszugehen, dass dies dem Zinsergebnis vor Risikovorsorge als der Hauptertragssäule der Gruppe nachhaltigen Rückenwind verleihen wird.
Verbundzahlen auf einen Blick:
|
Erfolgszahlen |
2022 |
2021 |
Veränderung |
|
|
Mio. € |
Mio. € |
in % |
|
Zinsüberschuss nach Risikovorsorge |
2.291 |
2.386 |
-4,0 |
|
Provisionsüberschuss |
1.355 |
1.285 |
5,4 |
|
Sonstiges operatives Ergebnis |
-272 |
832 |
-132,7 |
|
Verwaltungsaufwand |
3.367 |
3.093 |
8,9 |
|
Ergebnis vor Steuern |
7 |
1.410 |
-99,5 |
|
Ergebnis nach Steuern |
-16 |
1.138 |
-101,4 |
|
Gesamtergebnis nach Steuern |
-45 |
976 |
-104,6 |
|
Bilanz |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
Veränderung |
|
Mrd. € |
Mrd. € |
in % |
|
|
Bilanzsumme |
331,5 |
332,0 |
-0,2 |
|
Kredite und Forderungen an Kunden |
195,3 |
190,5 |
2,5 |
|
Kredite und Einlagen von Kunden |
165,7 |
162,5 |
2,0 |
|
Kennzahlen |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
Veränderung |
|
in % |
in % |
in %-Punkten |
|
|
Cost-Income-Ratio |
81,3 |
65,0 |
16,3 |
|
Eigenkapitalrendite |
0,0 |
5,9 |
-5,9 |
Einzeln stark - im Team noch leistungsfähiger
Die Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen ist die weltweit erste Verbundorganisation von rechtlich und wirtschaftlich selbständigen Unternehmen, die ein Verbundrating erhalten hat. Durch das Rating werden die 48 Sparkassen und die Landesbank Hessen-Thüringen (Helaba) als wirtschaftliche Einheit bewertet. Davon profitieren Sparkassen und Landesbank gleichermaßen. Mit dem Verbundrating wird das erfolgreiche Geschäftsmodell honoriert - auch während der Krisen in den vergangenen Jahren.
Die Ratingagentur Fitch hat der regionalen Sparkassen-Finanzgruppe das Bonitätsrating von A+ und den stabilen Ausblick zuletzt am 9. April 2024 bestätigt. Das gilt auch für das so genannte Viabilityrating von a+, das ausschließlich auf die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit und die Kreditwürdigkeit eines Instituts abhebt und nicht die Unterstützung der Eigentümer berücksichtigt.
Die Ratings von Standard & Poor‘s wurden mit Ablauf des 30. Juni 2022 auf Wunsch der Helaba zurückgezogen.
Das Verbundrating bestätigt die Tragfähigkeit und die Umsetzungserfolge des Verbundkonzepts. Fitch sieht die 48 Mitgliedssparkassen und die Helaba als Kernmitglieder der bundesweiten Sparkassen-Finanzgruppe an.
Als Stärke des Sparkassenverbundes in Hessen-Thüringen werden die starke Kapitalisierung der Sparkassen, relativ stabile Ertragsquellen, die stabile Basis im Einlagengeschäft mit Privatkunden sowie der starke Gruppenzusammenhalt hervorgehoben.
